(мовою оригіналу)
Чем проще система, тем надежнее. Учил меня дедушка, главный конструктор крупного машиностроительного завода.
Трудно спорить с таким утверждением.
Этот принцип не раз применял, в бизнесе, в трансформации госинститутов и в госрегулировании.
Ведь, если госрегулирование сложное, это создает:
– Базу для неоднозначного трактования;
– Коррупцию;
– Проигрыш в конкуренции за инвестиции;
– Ухудшение бизнес климата…
И это все характерно и для действующей налоговой системы Украины.
1. Украина, 65-я (!) в рейтинге стран по простоте уплаты налогов.
Для сравнения:
– Россия 58
– Молдова 33
– Турция 26
– Литва 18
– Латвия 16
– Грузия 14
– Эстония 12
2. В Украине ухудшается бизнес-климат Данные EBA.
3. В Украине крайне низкий уровень внутренних инвестиций (менее 10% ВВП). В той же Польше, не менее 20%.
4. В Украине низкий уровень Прямых иностранных инвестиций (менее $1 млрд в 2021) в условиях огромного количества денег в мире. Данные НБУ выше, но они учитывают реинвестиции дивидендов, что является манипуляцией. Это не новые деньги.
5. Из Украины убегает капитал. В рамках репатриации дивидендов за 2021 год из Украины было выведено $10 млрд (!!!).
6. С Момента основания Украины было выведено более $160 млрд (почти годовой ВВП страны).
7. Как следствие, сегодня Украина — бедная страна с ВВП на душу населения $5 тыс.
Для сравнения, ВВП на душу населения:
– в Турции 2021 – $9 тыс,
– в Польше – $17 тыс,
– в РФ – $11,3 тыс.
8. В Украине низкие темпы роста экономики (2% в год), для сравнения, рост мировой экономики в 2021 — 5,9%, развивающихся стран — 6,4%
Мы отстаем от всего Мира!
9. Высокий уровень теневой экономики (30-50%).
Выход может быть один — изменение правил. Где всем будет комфортно работать в единых условиях. И мы, Ukrainian Institute for the Future вместе с партнерами предлагаем радикальную налоговую реформу, которая даст стране и ее гражданам условия для процветания!
Цели налоговой реформы:
1. Повышение доходов и улучшение качества жизни украинцев до уровня выше, чем средний показатель в Европе.
2. Привлечение инвестиций, модернизация экономики, долгосрочный устойчивый экономический рост.
3. Укрепление институциональной независимости Украины, Украина – субъект международных отношений.
Задачи налоговой реформы:
1. Повышение конкурентной привлекательности украинской юрисдикции.
2. Стимулирование экономического роста.
3. Минимизация доли теневой экономики.
4. Упрощение налогового администрирования.
5. Снижение доли государства в экономике (с 40% в 2021 до 20% в 2030).
6. Снижение коррупционных рисков.
7. Цифровизация налоговой службы.
8. Формирование культуры налогоплательщика, повышение налоговой грамотности граждан. Превращение государства в сервис, подотчётный гражданам.
Принципы новой налоговой системы Украины:
1. Налоговая политика — инструмент реализации экономической политики.
2. Простота и цифровизация.
3. Конкурентоспособность.
4. Приоритет налогам с граждан — главных получателей госсервиса.
5. Баланс. между фискальной и стимулирующей функцией налогов.
6. Единообразие ставок (единый уровень ставок для разных категорий налогоплательщиков).
7. Предсказуемость.
8. Приоритет камеральных проверок.
9. Презумпция невиновности налогоплательщика.
10. Бюджетная нейтральность (не создаем дыр в бюджете).
Решение:
3 основных налога:
– Налог на выведенный капитал со ставкой 10%, вместо налога на прибыль.
– Налог на розничные продажи со ставкой 10% вместо НДС.
– НДФЛ со ставкой 10%.
10%-10%-10%
Запомните эти цифры!
Переходной период — от 5 до 10 лет (самый длинный переход по НФЛ).
Без него ни как. Но начинать нужно уже с 2023 года.
Ожидаемый эффект:
1. Замена налога на прибыль налогом на выведенный капитал (НнВК – 10%).
– уменьшение таким образом ставки и базы налогообложения для корпоративного налога.
– Сокрытие прибыли становится нецелесообразным.
Ожидаемый эффект:
+$20-30 млрд – дополнительные внутренние инвестиции за 5 лет
+$45-55 млрд – дополнительно созданный ВВП за 5 лет
+0,9-2,2% – дополнительный прирост реального ВВП
+$4-6 млрд в год – дополнительные оборотные деньги
2. Замена налога на добавленную стоимость (НДС) на налог с розничных продаж (НРП – 10%).
– Это позволит ликвидировать контрабанду импорта и сделает невыгодными скрутки.
Ожидаемый эффект:
+15-20% – рост капитальных инвестиций к предыдущему году за счет ликвидации НДС
+$3-5 млрд в год – дополнительные ПИИ
+1,7-4% – дополнительный прирост реального ВВП
+3% ВВП – дополнительная ликвидность предприятий
3. Ликвидация ЕСВ, военного сбора и других мелких налогов (туристический сбор, сбор за парковку и т.д.). Снижение налогов с зарплат минимизирует выплаты “в конвертах”.
4. Включение в налог на доходы физлиц (НДФЛ) социальных обязательств, как компенсатора ликвидированных налогов с постепенным снижением ставки в течение 10 лет.
5. Акциз:
Упрощение правил акциза для легальных производителей и продавцов.
– Возможно повышение ставки налога с продаж для подакцизных товаров (+5%).
– Минимизация контроля, применение косвенных методов контроля. Ликвидация акцизных накладных.
6. Синхронизация ставок таможенных пошлин внутри товарных групп — одна ставка для всей товарной группы.
– Это позволит ликвидировать схемы по уменьшению импортной пошлины товара в рамках одной товарной группы.
7. Упрощенная система налогообложения модифицируется с 4-х групп до 2-х:
– 1 группа – это микробизнес, который в качестве налога платит фиксированную сумму патента.
– Сумму патента определяет каждая местная власть для своего региона.
– 2 группа – это остальная часть бизнеса (до фиксированного уровня оборота, например, 5 млн грн), которая платит только налог с продаж.
8. Снижение налогов даст существенный рост зарплат.
– Сегодня люди в большинстве случаев не знают, сколько налогов они платят. И соответственно, не требуют от государства качественный сервис взамен уплаченных налогов.
– Рост реальной заработной платы — не менее 7%-10% в год
9. Доля инвестиций в ВВП выростет 30% ВВП
10. Объем ПИИ ожидается не менее 5% ВВП
11. Реальный рост экономики будет не менее 5-7%
Більше новин та актуальних матеріалів Investory News у нашому каналі в Telegram
Ми у соцмережах